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跟着曲播电商行业两大顶流主播雪梨、薇娅因偷税漏税被封杀，互联网行业也迎来了2021年反腐反舞弊案的“顶峰”。

南都贸易数据新闻部今天重磅发布的《2021互联网反腐反舞弊查询拜访陈述》显示，市场所规化监管持续加强，鞭策反败北合规系统建立的互联网企业进一步增加。与此同时，被披露的反腐反舞弊案件的数量也再度刷新记录。2021年，按照企业内部传递、公家号全网曝光、公检法税等官方机构以及媒体披露的互联网败北舞弊案超越240起，同比增长153%。上述案件中共计超越300位员工被开除或移送司法机关，人数较去年翻倍。此中曲播电商和社区团购成为2021年互联网败北舞弊案中的新增高发范畴，也是最年轻的两个行业。

那是南都贸易数据新闻部持续第三年发布互联网反腐反舞弊陈述。陈述显示，跟着平台企业的急速扩大，流量、资本向个别寡头倾斜产生垄断，那也招致部门平台企业的相关岗位权利被放大。别的，在曲播电商、社区团购两个新范畴，本钱无序扩张，招致企业过度逃求短期效应、规模效应，从而产生了庞大的寻租空间。

不外，跟着政府的合规化监管、媒体持续曝光和焦点案例带来的警示效应，互联网行业的反舞弊系统建立也大幅提速。“互联网企业轨制的刚性约束要求越来越高，合规办理力度不竭加大，公布的舞弊案件也会增加。跟着舞弊案件打破法令边界的情况增加，行政监管和刑事执法介入力度加大，被查处的违法以至立功案件也随之增加。”北京瀛和律师事务所高级合伙人、中合合规研究院院长姜先良暗示。

【总体概略】

去年被查处人数翻倍互联网合规办理力度加大

陈述显示，2021年共有22家互联网企业主动披露或被曝出舞弊案，同比增长29.4%。曝光的舞弊案合计超越240起，同比增长153%，而2020年全年曝光的案例数接近100起。

2021年，互联网舞弊案涉及苏宁易购、奇虎360、橙心优选、美团优选、盒马、优酷、腾讯视频、抖音、快手、新浪微博、唯品会、酷狗、科大讯飞、小米、华为、申通、中通、盛珩文化、宸帆、谦寻、天津联通、中国有线电视收集有限公司，除传统互联网大厂，范畴扩大至曲播电商、社区生鲜、电信运营商、物流、视频平台等新范畴。

陈述统计，2021年曝出败北舞弊案的互联网企业中，有7家企业成立时间在10年以内。最年轻的企业成立仅3年，均为曲播电商公司。此外，橙心优选等曝出败北舞弊案的社区团购营业团队组建时间不到两年。

“涉案企业年轻化趋向不是偶尔，底子原因在于行业的从业人员门槛需要进步，需要提拔员工职业素养常州店铺无人曲播软件定造；另一方面，那些快速开展的行业，极容易呈现办理短板，尤其是合规办理无法跟进，招致办理层合规意识稀薄，企业合规文化严峻缺失，所以舞弊行为易发高发。”北京瀛和律师事务所高级合伙人、中合合规研究院院长姜先良指出。

在人数方面，陈述显示，2021年曝出的互联网舞弊案中，有超越300位员工被开除或移送司法机关，人数同比去年翻倍。比照2020年，其时共有17家互联网企业曝出舞弊案，共计超越150位员工被卷入此中。

关于互联网行业舞弊案件高发的原因，姜先良向南都记者暗示，一方面互联网企业是人员密集型企业，跟着企业规模的不竭扩大，客不雅上发作员工舞弊案件的概率会增大。其次，互联网企业轨制的刚性约束要求越来越高，合规办理力度会不竭加大，所以公布的舞弊案件也会增加，此外跟着舞弊案件打破法令边界的情况增加，行政监管和刑事执法介入力度加大，被查处的违法以至立功案件也随之增加。

南都记者统计发现，2020年-2021年的互联网败北舞弊案例中，接近一半为企业主动披露，包罗在公司内部发文或在全网发布通知布告。此中小米、滴滴、腾讯别离成立“内控内审监察部”、“风控合规部”、“反舞弊查询拜访部”，对公司内部查处的败北舞弊等不合规行为做按期发布。另有40%的案例来自法院判决书，以及查察院/警方/税务局等机构公布，其余部门来自媒体公开报导。

【岗位阐发】

四大高风险岗位常州店铺无人曲播软件定造：商务拓展、采购、销售、运营

互联网行业败北舞弊案中的常见的四大岗位包罗商务拓展（简称BD）、采购、销售、运营，那也是历年来“爆雷”最为频繁的岗位。

“公司内部败北行为，说到底就是员工操纵工做便当以权谋私，对公司的经济和声誉形成损害的行为。BD、采购、销售、运营那四个岗位中，BD、销售受业绩驱动，发作贸易行贿的诱惑和可能性较大；采购和运营岗位，因其掌握较大财权和事权，发作侵吞财物和内部行贿的可能性较大”，北京瀛和律师事务所高级合伙人、中合合规研究院院长姜先良称。

传统行业败北舞弊蔓延至新零售平台

以外卖平台的商务拓展败北案来看，上海市静安区人民查察院公布，饿了么某分公司销售司理方某某，其工做职责是商务拓展和商家维护工做，在其营业包范畴寻找有天分的店铺，商谈合做请它们入驻“饿了么”线上平台。张某是方某某营业包范畴内餐饮店的老板。张某办了两家餐饮店的营业执照和餐饮答应证，但挂的却是一个招牌。

2017年6月张某通过平台客服联络上方某某，让他把两家店都挂在饿了么平台并塞给方某某5000元现金。方某某明知公司不允许商户以统一运营地址在“饿了么”平台反复上线，仍操纵职务上的便当，帮忙张某运营的店铺反复上线。随后张某找到方某某，让他想法子进步餐饮店的曝光率。方某某做为销售司理，晓得公司有一元秒杀、给口碑好的商户更多补助等营销政策，便一口应允，操纵职务便当，有倾向性地把那些补助赐顾帮衬给张某的餐饮店。

此外，据裁判文书网披露的一路判决书，腾讯公司贸易拓展区域司理夏某，操纵与其本人职务、岗位相关的便当前提，不法收受别人财物达75万元，为别人谋取利益。详细违规行为包罗受贿后帮忙受贿人解除对相关公司商户号的风控、并对受贿人合作敌手公司的商户号停止风控。

值得留意的是，采购岗位的败北舞弊行为多见于零售行业，从传统零售企业到近年来兴起的新零售平台，都对采购岗位严加防备，但仍有败北舞弊案例频发。

典型如倪某栋担任每日优鲜采购司理期间，操纵职务上的便当，不法收受供货商上海秉尧商业有限公司的法定代表人被告人陆某辉益处费共计人民币143万元（通过银行转账体例付出），为陆某辉所在公司谋取利益。2021年4月，北京市海淀区人民法院对此案做出一审讯决，被告人倪某栋犯非国度工做人员受贿功，判处有期徒刑三年，罚金人民币八万元。被告人陆某辉犯对非国度工做人员受贿功，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，罚金人民币四万元。

运营岗位中，互联网内容平台常见雷区包罗热点运营、曲播运营等。如短视频平台两员工因受贿推热搜被判刑。据中国裁判文书网公布的判决书，字节跳动两员工因收受别人赐与的财帛共计58万余元，将对方指定内容推上抖音热榜，北京市海淀区人民法院一审讯处两人犯非国度工做人员受贿功。

判决书显示，此案两名被告人别离为王某迪、张某迎，均为90后。2018年9月至2020年8月间，被告人王某迪在北京微播视界科技有限公司担任抖音—内容运营—热点运营职位，负责抖音热搜提报，后转岗至抖音—热点—内容筹谋职位。2019年1月至2020年8月间，被告人张某迎在北京字跳收集手艺有限公司担任抖音—内容运营—热点运营职位，负责抖音热搜提报。

2019年7月间，王某迪收受王某钱款共计人民币9050元，将王某指定的内容推上抖音热榜。2019年8月至2020年8月间，王某迪收受王某钱款共计人民币57.6万元，并将此中的人民币22万元赐与张某迎。王某迪将王某指定的内容发送给张某迎，张某迎将上述内容推上抖音热榜。

关于上述岗位舞弊行为屡禁不行的原因，姜先良指出，“客不雅上那些行为在公司开展中会差别水平存在，一方面是人的本身存在的贪念，另一方面公司固然严加防备，但其实不意味着轨制及其施行中不存在破绽，员工从不敢犯、到不肯犯、再到不克不及犯，那是一个提拔的过程，不是一蹴而就的。”

中高层败北案高达30余起

值得存眷的是，过去两年曝出的败北舞弊案中，企业中高层办理人员的身影频繁呈现，高层包罗总裁、施行总裁、首席战略官、常务副总裁、助理总司理、副总司理等职位及，中层办理人员则包罗区域负责人、部分负责人、总监、营业司理等，加上头部主播等，上述中高层败北舞弊案例数高达30余起。与通俗员工的贪腐案件比拟，中高层反腐案中涉事金额遍及较高，低则数百万，高达数万万。

如曾任阿里大文娱总裁兼前优酷收集手艺（北京）有限公司总裁的杨伟东，据判决书，杭州市余杭区人民法院经审理查明，2016年至2018年，被告人杨某担任某收集手艺（北京）有限公司（以下简称某公司）总裁期间，操纵其全面运营、办理某等相关平台的职务便当，收受、索取营业合做单元的行贿款共计人民币855万余元。被告人杨某犯非国度工做人员受贿功，判处有期徒刑七年，并处充公财富人民币二百万元。

此外，据中央纪委国度监委网站2021年12月公布的一路败北案，申通快递股份有限公司原施行总裁申某某和中通快递股份有限公司常务副总裁赖某某别离送给储志林（原浙江省杭州经济手艺开发区党工委委员、市公安局经济手艺开发区分局党委书记、局长）379万元和305万元，占储志林受贿总额七成以上。

另据裁判文书网披露，曾任酷狗曲播运营总监的周森鑫，操纵其办理曲播平台全面工做的职务便当，伙同某某公司员工被告人杨某、何某以封停充值链接、打消代办署理资格为要挟，或是间接打压公会运营的体例向部属充值代办署理或公会负责人、平台主播等多人索要益处费，接近500万元。

高管历来是企业败北舞弊的高发地带，2020年和2021年曝出的高管败北案非分特别频繁，数量已到达2015年至2019年的总和。据南都记者此前统计，自2015年至2019年7月共有近30名中高层办理人员卷入互联网反腐案件。

“高管舞弊频发的原因是一方面高管人员掌握的职务便当前提更大，客不雅上会给他更多的诱惑和逃避造裁的幸运心理。另一方面，位高权重的人若是没有更强的自律性的话，会滋长更大的贪念和冒险心理。”姜先良向南都记者指出，“高管舞弊案件不只会给企业会带来间接的经济丧失，还因为舞弊案件表露了企业在合规办理方面存在严重破绽和缺失，会影响公家对企业合规办理才能的评价，影响到企业的久远利益。所以，通俗员工的舞弊案件影响企业的短期和个别利益，高管舞弊案件影响的是企业的持久和整体利益。”

运营商“内鬼”卷入电信诈骗

值得存眷的是，通信行业中初次呈现运营商网管参与电信诈骗案。2021年3月30日，浙江宁波市警方传递：宁波警方近日破获一路特大电信诈骗案，立功嫌疑人操纵运营商系统内权限销售号码900余万条，不法获利5000万元，联系关系诈骗案件70余起。目前案件正在进一步审理中。

那也是全国首起涉及“内鬼”的操纵运营商系统破绽施行的帮信案（帮忙信息收集立功活动案）。“宁波公安”微信公家号发布的传递显示，上述900余万条通信号码归属地为广东，而与不法短信接口团伙持久开展地下合做的刘某，是华南某通信运营商网管中心负责人。

传递显示，工做期间，刘某操纵系统内权限，擅自搭建内部云办事器，并以租用的境外办事器IP为跳板，实现接码平台与电信办事器通联，将工信部认证的900余万个广东通信号码，销售给潘某某为首的不法短信接口团伙，不法获利5000万元。

此外，近两年呈现的败北舞弊案例中还包罗IT部分负责人、常识产权部总监、供给链营业拓展专家、项目造片人、出纳等。

供给链范畴典型案例如2020年9月29日，浙江菜鸟供给链办理有限公司（后简称菜鸟公司）营业拓展专家蒋红平犯非国度工做人员受贿功，判处有期徒刑十个月，缓刑一年。此外2019年11月22日，浙江菜鸟供给链办理有限公司资深运营专员胡晓辉被判刑，2018年8月24日，菜鸟公司物流专家胡宏受贿被判刑。

【行为阐发】

TOP3涉案原因：受贿、职务侵犯、偷逃税

陈述显示，互联网败北舞弊案例中的常见行为包罗：受贿、职务侵犯、偷逃税、刷单套利、骗取平台补助、泄露贸易奥秘、利益抵触、人事违规、调用资金、伪造学历/履历/印章等材料、受贿。此中，收受行贿和职务侵犯的占比更大，超越了六成。

据裁判文书网公布的一路判决书，苏宁易购厨卫家拆公司家拆建材中心根底建材运营部商管司理封岩操纵职务便当，与常州市康诺粉饰质料有限公司（苏宁易购平台上店铺名为欧诺莱思官方旗舰店）司理谢全兴共谋，操纵苏宁电子商务与康诺公司签定的KA协议约定的关于销售额到达2500万元则可享受4.5%的佣金返还的规定，在该公司实在销售额未达协议约定的情况下，配合侵犯2017年度苏宁易购不该当返还给该公司的佣金。谢全兴通过康诺公司不法占有了应当向苏宁易购公司付出的佣金36.85万元，后谢全兴从中提取30万元与封岩平分。

此外，2018年3月至6月期间，封岩操纵便当，明知林重山停止苏宁率性付套现的不法活动，仍将其办理类面前目今的公司介绍给林重山停止率性付套现，并在苏宁易购平台上将苏宁一般收取的佣金从6%调整为0.6%-1%，以降低林重山不法活动的立功成本。上述率性付套现金额共计3633.58万元，被告人封岩不法获利20776元。

部门互联网企业设置了“高压线/红线”，对泄露公司秘密、与公司利益相抵触的行为也做了明白制止规定。

如在2020年，滴滴风控合规部与多部分协同共同，主动出击，查处各类舞弊、败北等违规事务64起，次要集中在故弄玄虚、收受行贿、利益抵触和信息平安违规等方面。

此中，原滴滴员工范某妮在任职期间成心隐瞒亲失实际控造公司与滴滴有合做，且屡次违规将公司重要营业信息供给给亲属所在公司停止取利，给公司带来庞大丧失。经查实，滴滴公司要求范某妮不妥得利全数上交，公司解除与其劳动合同，并将其参加雇用黑名单，滴滴及联系关系公司永不录用。

此外原滴滴员工陈某皓在任职期间擅自将公司涉及贸易奥秘的重要文件外发，给公司带来较大丧失。经查实，滴滴解除与陈某皓劳动合同，并将其参加雇用黑名单，滴滴及联系关系公司永不录用，并向陈某皓倡议损害贸易奥秘的民事诉讼，要求陈某皓补偿公司丧失。

在普华永道舞弊风险治理团队看来，越来越多的企业为了更有效地识别可疑交易及舞弊行为，已从系统管控、审计监察、风险办理、数据阐发等方面，加大对反舞弊工做的投入。但在开展反舞弊工做时，仍然存在一系列难点及痛点，好比内部查询拜访人员疲于奔命，过于专注线索及个案清查，未构成系统化舞弊预防控造机造；举报机造不完美，未跟进落实；办理举报渠道人员独立性不敷；舞弊案件被揭露及查处时，涉案人员及丧失无法逃溯等；缺乏多样化、系统化的查询拜访取证手段，舞弊行为无法证明等。

【行业阐发】

舞弊案新趋向：社区生鲜、曲播电商、物流成三大新重灾区

从过去五年的案例来看，平台电商、物流配送、社区生鲜、视频平台、外卖平台、曲播电商等范畴的头部企业均曝出了败北舞弊案。

此中，社区生鲜、曲播电商、物流为近两年新增的范畴。南都记者梳剃头现，曲播电商有两大雷区：主播偷逃税、招商“潜规则”，社区团购等新零售平台的常见败北舞弊行为为违规收取益处费、骗取平台佣金，此外物流行业曝出的败北舞弊案例中多集中在区域团队。

业内人士暗示，在曲播电商、社区团购两个新范畴，本钱无序扩张，招致企业过度逃求短期效应、规模效应，从而产生了庞大的寻租空间。

物流行业区域团队舞弊案频发

在过去两年物流行业曝出的败北舞弊案中，区域办理人员的身影频繁呈现，除了高管外，物流行业的败北舞弊案均发作在区域营业团队中。

顺丰集团投资的零担快运办事商顺心捷达发布的2020年上半年反舞弊传递显示，2020年复产以来，顺心审计部累计发现并查处违背“舞弊红线”案件15起，此中10余人因冒犯“舞弊红线”被解雇，多家合做商因参与舞弊被拉入黑名单，多人因涉嫌违法立功被移送公安司法机关。

违规行为次要集中在以职务便当谋私利、操纵公司政策破绽套利等方面。例如，原江苏省区网管余X成操纵权柄便当，以告贷、威胁迷惑等体例收受多家加盟商益处费，并虚构加盟区域骗取意向盟商让渡费用。其行为违背了“顺心红线”，予以解雇处置，同时余X成因涉嫌“诈骗功”，已被公安机关采纳强迫办法。

再如，湛江区域陈X溪、陈X飞加盟商，操纵公司政策破绽，虚假刷单套取公司巨额补助款。其行为违背了“顺心红线”，已被拉入永不合做黑名单，同时，陈X溪、陈X飞因涉嫌“诈骗功”，已被公安机关刑事拘留。

此外，安能物流亦曝出区域办理团队败北舞弊。曾任安能江苏运营本部某大区总武某，因操纵在岗期间职务之便，屡次侵吞网点加盟费，严峻损害企业利益，构成职务侵犯功，被本地法院判处有期徒刑六个月，并退还全数违法所得。

据安能方面披露，武某所在区域发作多个网点异常退网情况，引起了公司审计监察部的高度警惕。连系相关举报质料，经查询拜访发现，武某存在不做为、乱做为等行为，对网点屡次反应的问题未及时有效处理，涉嫌违规收取多个网点加盟费、押金招致其退网，给公司形成了严重丧失及负面影响。在掌握多项证据后，安能公司在全网范畴内发布了对武某的惩罚传递，并把武某列入企业反舞弊联盟不诚信人员名单，后将证据提交本地经侦大队停止立案侦查。

“区域团队涉案数量增加，成为舞弊案件高发地带，申明企业合规办理呈现盲区，不克不及有效监测到那些处所存在的合规风险隐患，深条理是因为企业合规风险的监测不到位。监测不到位，就招致合规办理的手段无法跟进，风险不竭累积后，就产生各类严峻的舞弊行为。”姜先良向南都记者暗示，针对那类情况，企业合规办理方面需要加强合规力量的装备，建议装备区域团队的合规官，能够兼职，但若是重点区域能够设置装备摆设专职合规官，同时要加强合规风险的巡查，加大查抄监视力度。此外，还要强化违规线索的举报力度。

社区零售起步阶段寻租空间庞大

社区团购赛道刚刚鼓起不到2年，但已经接连曝出多起败北舞弊案。

起首是2020年12月，美团优选内部传递称，美团优选陕宁（陕西、宁夏）省区负责人马军，因受贿已被西安警方刑事拘留。据悉，马军在职期间索要、收受多家网格站合做商行贿，以涉嫌非国度工做人员受贿功被警方刑事拘留。

该案件在美团内部被定义为“优选首案”，是美团优选营业自去年 7 月成立以来，首个内部传递的违规违法案例。

2021年6月17日上午10时，陕西碑林区法院公开开庭审理被告人马军犯非国度工做人员受贿功一案。该案系区法院本年打点的首起非国度工做人员受贿案，因被告人马军系美团优选的高级办理人员，该案遭到了社会的普遍存眷，来自美团相关企业的多名高级办理人员到庭参与了旁听。

经法庭审理查明，2020年9月，被告人马军担任北京三快在线科技有限公司西循分公司渠道办理司理，负责招募陕西、宁夏地域美团优选营业配送合做商。

2020年11月间，被告人马军操纵其有权决定加盟合做商的职务便当，通过别人或间接收受多名受贿人赐与的行贿款人民币53万元，并由其决定受贿人运营的7家公司成为美团优选区域网格站的加盟合做商以谋取利益，立功涉及两个省区、四个地市，严峻进犯了公司、企业办理次序。

生鲜零售平台盒马鲜生也于2021年8月发出的一份违法违规员工集中处置传递。据媒体报导，传递中大部门员工来自采销部分，从供给商处获取的提成比例更高达20%。此中李某是盒马事业群商品采销中心杭州生鲜区域的采销人员，在对接供给商杭州某商业有限公司采购营业期间，按月向该公司收取采购金额2%的益处费。做为回报，李某维持该供给商向盒马鲜生杭州区域供给品牌商品的合做时机和营业量。2018年6月至2020年9月，李某收益处费48万。

全国采销中心生鲜生果和蔬菜采销人员李某某和郑某则通过资本倾斜收取高额回报。此中，2019年，李某某要求供给商共伴侣处购置生果，在两家供给商陆续从其伴侣处购进60余万元的货品后，李某某收到益处费12万余元。而郑某则在2018年至2020年4月收取供给商益处费近27万元。期间，还向联系关系营业的供给商负责人告贷103万元。

此外，2021岁首年月，滴滴旗下社区团购平台橙心优选则曝出一路骗取平台佣金的舞弊案。据橙心优选披露，原橙心优选BD王某在任职期间，操纵职务便当违规注册团长，通过不法手段歹意售后，骗取平台商品及佣金20余万元。2021年1月，因涉嫌违法，王某已被警方刑事拘留，案件正在进一步伐查中。

在业内人士看来，草创型互联网企业舞弊案例高发与行业开展形式相关，尤其是本钱热捧、企业扎堆合作、逃求快速实现规模化扩张的行业，会更容易繁殖舞弊。

“不行互联网，良多公司在成立初期，规章轨制不敷完美，只顾着营业快速扩张，顾不上内部办理、文化建立”，上海金融与法令研究院院长傅蔚冈向南都记者暗示，“但互联网公司有个特点是常常为了规模扩张而设想良多补助，内部人员可能会为了拿到巨额补助故弄玄虚，或者是只要‘关系户’才气拿到补助，由此带来的后果长短但没有助推营业反而繁殖败北。补助事实有没有补给对应的人，若何制止落到本身人的口袋里，那是互联网企业在设想补助形式时需要稳重考虑的。”

“社区团购等新零售企业的内部败北起首是影响了供给链互信，无论是平台和线下网点，仍是供给商和社区团购平台之间，那种互信突破可能提拔供给链运行成本，降低效率，长此以往，用户体验将大打折扣。”盘和林阐发指出。

带货主播偷逃税金额惊人

做为一个新兴行业，曲播电商自降生至今，已先后爆出5起反腐案例。此中一路案例与公司内部人员涉嫌受贿、职务侵犯有关，别的4起案例均与主播小我所得税相关，别离是墨宸慧（网名：雪梨）、林珊珊、李志强（宸帆首席战略官）和薇娅，此外自主补缴税款的主播还高达上千人。

从涉案金额来看，带货主播偷漏税金额十分庞大，远远超越其他行业。从涉案企业年龄来看，曲播电商相关企业相对较年轻，盛珩文化和谦寻都在2019年注册成立，成立时间不到3年；宸帆电商在2016年注册成立，成立时间也不到6年。

“企业在开展过程中，打破某个规模，好比营收5000万那个门槛，公司的办理体例没有跟上就会呈现紊乱，那也是良多创业型互联网企业的通病。而那些紊乱在企业快速开展期还好，若是行业呈现开展瓶颈，企业提早进入存量博弈，企业内部人员利益诉求无法满足的情况下，败北繁殖便日趋严峻。”盘和林指出，从曲播电商的舞弊行为来看，主播逃税是给外界树立了欠好的楷模，电商行业将来查税可能不只限于带货主播，曲播带货潜规则，则毁坏了价格通明度，增加了电商商品销售的水分。

曲播电商行业目前的高频舞弊行为次要是受贿、职务侵犯，以及偷逃小我所得税。此中偷逃税方面的曝光大多来自监管部分，整个行业的主播税收标准化已经成为不成逆的趋向。据新华社报导，已有上千收集主播主动自查补缴税款。12月22日，广东、浙江、江苏、上海、北京等五地税务局均发布布告，要求明星、主播停止自查，并于岁尾前向税务部分主动陈述和纠正涉税问题。

去年主播偷逃税的曝光渠道，大多来自监管部分，可见整个行业的主播税收标准化已经成为不成逆的趋向。好比，去年在对主播惩罚的相关传递中，屡次提到“通过税收大数据查税”，不难看出，大数据手艺在新业态经济的税收中，阐扬了越来越重要的感化。跟着金税四期的上线，大数据也会让偷逃税行为无所遁形。

跟着金税四期的上线，大数据也会让偷逃税行为无所遁形。金税四期即第四期国度金税工程方案。自1994年起头，金税工程历经一期、二期，三期到现在的四期的建立。金税四期更大的特点就是企业信息联网核查系统，该系统搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税形态、企业注销注册信息核查三大功用。中央财经大学传授、税收谋划与法令研究中心主任蔡昌告诉南都记者，金税四期会愈加智能化，“若是将来在征管范畴发现了一些避税现象，更容易取证，更容易通过大数据的阐发手艺来找到那些违法当事人。”

此外，虽然目前曲播电商行业爆出的涉嫌受贿、职务侵犯案例仅一路，但从业内人士反应来看，那类事务其实不少见，可见那一“潜规则”并未被大部门企业整治。

盛珩文化传递显示，经盛珩文化廉政监察部查询拜访核实，从2020年10月起头，孙雪(花名:雪雪)在身为公司员工期间，操纵其负责滋补品类职务上的便当，收受合做方庞大利益，中饱私囊，给公司形成庞大经济丧失与名望损害，涉嫌非国度工做人员受贿功、职务侵犯功。曾有传说风闻称，孙雪是99年出生，一年内收受行贿300万元，但那一说法并未得到证明。

有业内人士告诉南都记者，大主播的招商原来就是“香饽饽”，一些商家通过一般渠道无法进入头部主播曲播间，天然只能“找关系”。曾有商家告诉南都记者，头部主播在双十一第一晚10月20日的坑位费为20万元，而有些商家为了找关系破费了上百万元。

关于草创型企业应若何躲避内部舞弊行为，北京瀛和律师事务所高级合伙人、中合合规研究院院长姜先良指出，应从以下方面加强合规办理：成立员工贸易行为原则，明白行为红线，培育合规文化；加大问责力度，对舞弊案件实行零容忍，进步轨制的约束力；加大警示教育力度，通过违法违规案例进步轨制的震慑力；指导率先垂范，给员工起引领示范效应。

“有实力的草创企业，能够引入国际征询巨头，以标准、尺度的企业形式革新企业内部。那是比力省心但费钱的体例，理顺供给链关系。而其他互联网企业，能够采纳营业责任造分拨的体例，明白权力和责任的归属，有更多权力的人要承担更多责任，同时加强内部办理。”工信部信息通信经济专家委员会委员、中南财经政法大学数字经济研究院施行院长盘和林称。

【专家建言】

事前预防、事中应对、手艺晋级

南都：我们统计发现，2021年共曝光互联网舞弊案240余起，同比增长153%。数量增长背后有哪些原因鞭策？

普华永道中法律王法公法务管帐办事合伙人赵群 ：互联网行业相较于传统行业，轻资产、快节拍、重产出，从业人员均匀年龄较轻。跟着企业的快速开展，许多从业人员掌握了与其职级不相婚配的权柄，而企业内部管控未及时调整以适应舞弊防控需求，产生了利益腾挪和寻租舞弊的空间，繁殖了舞弊的土壤。

跟着监管情况趋严和互联网行业反腐力度的加大，良多败北事务由“内部消化”改变为“主动曝光”，那种体例也必然水平上增加了公家对互联网舞弊案件的领会。

南都：从舞弊案中涉及的岗位来看，次要集中在BD、采购、销售、运营，那四大岗位为什么会成为败北舞弊高发区，并且各大公司都严加防备但仍是屡禁不行？

赵群 ：上述部分凡是涉及大额资金往来和与外部人员的联络，如客户、供给商等。在资金往来过程中，企业内部控造一旦未能构成有效闭环，相关舞弊时机就会随之产生。

南都：我们发现一个趋向：高管参与舞弊案的比例很高，能否阐发一下原因以及高管舞弊给企业和社会带来哪些更高的风险？

赵群：在企业高管参与的舞弊案件中，企业高管凡是会操纵其在企业中的特殊地位和权利，超出于内部控造之上，自上而下通同舞弊。形成高管舞弊的原因良多，从舞弊三角理论而言：起首，企业高管有更高审批权限，掌握更多核心信息，但响应监管可能较为单薄，因而具备更多舞弊的时机；其次是来自各方面的压力，如企业高管可能面对较为激进的业绩查核要求等；最初，舞弊人员会为本身行为寻找托言，如认为舞弊是为了公司利益等。高管舞弊存在影响范畴广、涉案金额大等特征。高管人员的行为在间接影响以至决定了企业将来的开展。

南都：过去两年曝光的案例中，区域团队涉案的数量增加，尤其是区域负责人，那个现象对企业合规办理有什么启迪？

普华永道中国风险及控礼服务合伙人冼志颖：集团型企业区域办理半径大、权利下沉、团队分离、那为区域内部人员贪污、表里勾结、不妥取利等舞弊行为供给了时机和前提。过往企业可能将精神更多投入于线索及个案的清查，未存眷系统化舞弊预防控造机造建立，强化反舞弊意识及文化，招致企业员工对反舞弊重要性认知不敷深入，舞弊事务在差别区域多点频发。

企业应重视反舞弊合规机造及系统的建立，通过按期开展舞弊及合规风险评估，识别舞弊迹象与征兆，梳理现有预防及监测控造办法，及时发现控造破绽，提出优化改良建议，以削减因为控造缺位所招致的风险丧失及违规问题。同时，应开展舞弊风险意识培训，帮忙员工辨识潜在舞弊行为，进步员工反舞弊意识；最初配套以舞弊举报监视机造，营造诚信耿直的企业文化。多管齐下，培育反舞弊文化土壤，实现舞弊风险事前防控。

南都：曝出反腐案的互联网企业越来越年轻化，如社区团购、曲播电商成立时间不到3年，若何对待那一趋向？

普华永道中国风险及控礼服务合伙人冼志颖：近几年，跟着新兴财产的降生及开展，办理人员呈年轻化趋向，舞弊形式越发多种多样，传统反舞弊手艺难以应对近几年呈现的新型经济立功，我们需要操纵更成熟全面的反舞弊办法来冲击那类立功。然而，受限于舞弊查询拜访的东西、手段、资本等各方面因素，如：好比监审人员未能充实理解新兴营业风险、海量数据无系统、有效的阐发东西及手段等，招致良多企业可能未能深切发掘经济立功的底子原因，进而未能从根源上降低舞弊发作的可能性。

南都：建议中小型互联网企业能够采纳哪些方面的办法去加强合规办理，防备舞弊行为？

普华永道中国风险及控礼服务合伙人冼志颖：关于加强合规办理，防备企业舞弊行为，企业需要因情施策、灵敏应对。详细可连系企业现实资本及需求情况，处置前预防、事中应对、手艺晋级三方面考虑应对。包罗成立健全舞弊风险防控系统，培育员工反舞弊意识，培育企业反舞弊文化土壤，实现舞弊风险的事前防控；在舞弊信号发作时，运用多种手段协助企业开展舞弊事务的查询拜访取证，坐实舞弊线索；通过数据化科技东西的开发，提拔舞弊监控才能，助力企业实现舞弊防控程度全面提拔，更大程度降低舞弊风险给企业带来的丧失。

出品：南都贸易数据新闻部

筹谋统筹：甄芹 田爱丽

采写：南都记者 马宁宁 汪陈晨

数据搜集：马宁宁 田爱丽 傅晓羚 徐冰倩 汪陈晨 孔学劭 陈培均